表11－4
现金流量表

企业应当设置“应付票据备查簿”，详细登记每一商业汇票的种类、号数和出票日期、到期日、票面余额、交易合同号和收款人姓名或单位名称以及付款日期和金额等资料。应付票据到期结清时，应当在备查簿内逐笔注销。

应收管理模块为每一种类型的收款业务编制相应的记账凭证，并将凭证传递到账务处理模块。